Ils ignorent qu’ils y ont droit : ce livret réglementé rapporte 2,50 % net, sans impôt ni prélèvements sociaux

Le livret d’épargne populaire garde une rémunération attractive en 2026, mais il reste soumis à des critères de revenus précis.

Beaucoup de Français peuvent encore ouvrir ce produit d’épargne réglementé sans le savoir. Avec un taux maintenu à 2,50 % net, une disponibilité immédiate des fonds et une fiscalité très favorable, il occupe une place à part pour constituer une réserve d’argent. Encore faut-il respecter les conditions de ressources et connaître les règles de versement.

Une rémunération maintenue à 2,50 %

Le livret d’épargne populaire rémunère les sommes déposées à 2,50 % net depuis le 1er février 2026. Ce niveau est conservé à compter du 1er août 2026. La prochaine révision est prévue le 1er février 2027.

Ce rendement reste supérieur à celui du Livret A, fixé à 1,70 % entre le 1er août 2026 et le 31 janvier 2027. L’écart atteint donc 0,80 point. Pour une épargne disponible et sans risque de perte en capital, la différence est loin d’être négligeable.

Avec 10 000 euros déposés dès le début de l’année, le livret peut produire environ 251,67 euros d’intérêts en 2026, selon les taux applicables sur chaque période.

Les intérêts échappent à l’impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux. Aucun montant n’est à reporter sur la déclaration annuelle. Cette exonération permet de comparer directement le rendement affiché avec celui des produits taxés.

À qui s’adresse cette épargne réglementée

Ce compte est destiné aux personnes dont les revenus restent sous un plafond fixé par l’administration. Le critère retenu n’est pas le salaire mensuel, mais le revenu fiscal de référence, indiqué sur l’avis d’impôt.

Pour une ouverture en 2026, la banque peut s’appuyer sur le revenu fiscal de référence de 2024, figurant sur l’avis reçu en 2025, ou sur celui de 2025, inscrit sur l’avis établi en 2026.

Une personne seule disposant d’une part fiscale doit rester sous 23 028 euros. Pour un couple sans enfant, doté de deux parts, le plafond s’établit à 35 326 euros.

Chaque quart de part supplémentaire relève la limite de 3 075 euros. Les foyers établis dans les départements d’outre-mer bénéficient de seuils plus élevés.

Deux livrets au maximum dans un foyer

Un épargnant ne peut posséder qu’un seul compte de ce type. Le foyer fiscal peut en détenir deux au total : un pour chaque membre d’un couple marié ou lié par un pacte civil de solidarité, à condition que chacun remplisse les critères.

• Le titulaire doit avoir son domicile fiscal en France.
• Les revenus du foyer ne doivent pas franchir le plafond applicable.
• Un enfant majeur rattaché au foyer fiscal de ses parents ne peut pas en ouvrir.
• Les non-résidents fiscaux ne peuvent pas conserver ou créer ce compte.

En pratique, l’ouverture concerne surtout les adultes. Les textes prévoient certaines situations particulières pour les mineurs, mais l’absence de déclaration fiscale autonome rend l’accès très rare avant 18 ans.

Un plafond fixé à 10 000 euros de versements

Le plafond de dépôts est fixé à 10 000 euros par titulaire depuis octobre 2023. Il ne faut pas le confondre avec le solde du compte.

Les intérêts versés à la fin de l’année peuvent faire dépasser cette limite. C’est parfaitement autorisé. Une personne ayant déposé 10 000 euros peut ainsi voir son solde progresser au-delà du plafond grâce aux gains annuels, sans devoir retirer l’excédent.

Le plafond bloque les nouveaux versements, pas les intérêts : l’argent déjà acquis continue lui aussi à être rémunéré.

Un couple éligible peut donc placer jusqu’à 20 000 euros de dépôts, répartis entre les deux comptes. Les plafonds restent individuels : il n’est pas possible de verser 12 000 euros sur le compte d’un conjoint qui n’a pas utilisé le sien.

Comment ouvrir et utiliser ce compte

L’ouverture exige un premier versement d’au moins 30 euros. Ensuite, l’épargnant alimente son compte quand il le souhaite, dans la limite du plafond. Il peut aussi récupérer son argent à tout moment, sans pénalité ni délai contractuel.

Les banques consultent généralement l’administration fiscale afin de vérifier l’éligibilité du client. Si cette vérification ne peut pas aboutir, elles peuvent demander l’avis d’impôt ou l’avis de situation déclarative.

Le compte ne supporte aucun frais de tenue, d’ouverture ou de fermeture. Il ne peut pas devenir débiteur. Il ne sert pas non plus à recevoir le salaire : ce n’est pas un compte courant et il ne donne pas lieu à une domiciliation bancaire.

Les établissements qui le proposent

La plupart des grands réseaux bancaires traditionnels commercialisent ce produit. Les règles sont les mêmes partout : taux, plafond, fiscalité et montant minimal d’ouverture ne varient pas selon l’établissement.

Le choix de la banque relève donc surtout de la simplicité : proximité d’une agence, accès depuis l’application ou présence d’un compte courant dans le même établissement. Certaines banques entièrement numériques ne le proposent toujours pas. Parmi les rares exceptions figurent BoursoBank et Hello Bank.

Les dates à connaître pour les intérêts

La rémunération n’est pas calculée jour par jour. Les banques appliquent la règle des quinzaines. Un versement effectué entre le 1er et le 15 commence à produire des intérêts le 16. Un versement réalisé entre le 16 et la fin du mois commence à être rémunéré le premier jour du mois suivant.

Pour un retrait, le mécanisme fonctionne à l’inverse. Retirer de l’argent avant le 16 prive l’épargnant des intérêts de la quinzaine en cours. Attendre le 16 permet souvent de conserver une quinzaine supplémentaire.

• Pour déposer, il est souvent préférable d’agir le 15 ou le dernier jour du mois.
• Pour retirer, attendre le 1er ou le 16 limite la perte d’intérêts.
• Les gains acquis sur l’année sont inscrits sur le compte au début de janvier.

Avec 10 000 euros placés au taux de 2,50 %, une quinzaine représente environ 10,42 euros d’intérêts bruts de calcul. Le montant réel annuel dépend des mouvements effectués et des changements éventuels de taux.

Pourquoi le remplir avant le Livret A

Pour les personnes éligibles, ce compte constitue souvent la première étape avant d’alimenter un Livret A. Les deux produits peuvent être détenus en même temps. Ils gardent chacun leur plafond et leurs propres règles.

La logique est simple : placer d’abord l’épargne de précaution sur le produit qui rapporte le plus, jusqu’à atteindre 10 000 euros. Le surplus peut ensuite rejoindre le Livret A, le livret de développement durable et solidaire ou une autre solution adaptée au projet de l’épargnant.

Cette réserve peut servir à faire face à une réparation automobile, une facture d’énergie imprévue, le remplacement d’un appareil électroménager ou des dépenses de santé. Sa force tient à cette disponibilité immédiate, associée à une garantie du capital.

Que se passe-t-il lorsque les revenus augmentent

Dépasser le plafond une seule année ne provoque pas automatiquement la fermeture. Les règles prévoient une tolérance lorsque le franchissement reste ponctuel. En cas de dépassement constaté deux années de suite, le titulaire doit clôturer son compte dans le délai fixé par la banque et la réglementation.

L’établissement peut aussi engager une fermeture d’office si les justificatifs demandés ne sont pas fournis. L’argent et les intérêts acquis ne disparaissent pas : ils sont transférés vers le compte désigné par le client.

Le revenu fiscal de référence mérite donc une vérification annuelle, surtout après une hausse de salaire, un changement de situation familiale ou la perception de revenus exceptionnels. Un oubli peut compliquer la gestion du compte, alors qu’un simple contrôle de l’avis d’impôt permet d’anticiper la situation.

Maëlle Rousselot-Laborde

Architecte d’intérieur passionnée par l’habitat durable, j’accompagne vos projets déco, rénovation et cuisine responsable avec enthousiasme et proximité.